En Armas & Asociados ofrecemos asesoramiento integral para pymes y autónomos, para que puedas estar al día con tus obligaciones fiscales. La llegada del 2025 trae consigo numerosos cambios, en materia fiscal, para los trabajadores por cuenta propia y los pequeños negocios. En este artículo te contamos lo relativo a las nuevas cuotas de autónomos y las principales novedades para este año.
Principales cambios para los trabajadores autónomos
Dentro de las novedades que trae el 2025 para los trabajadores por cuenta propia se incluyen el Mecanismo de Equidad Intergeneracional, la nueva edad para jubilarse (si ejerces por cuenta propia), el sistema Verifactu, la factura electrónica obligatoria, las cuotas de autónomos, entre otras. Analicemos estos cambios en profundidad.
Cuotas de autónomos: Una de las novedades más importantes
A partir del 1 de enero de este 2025 el sistema de cotización para autónomos sufrió cambios considerables, en lo que a las cuotas se refiere. Estos cambios forman parte de un nuevo sistema de cotización que se hará en función de los ingresos reales de los trabajadores. Y es que, según las modificaciones que entraron en vigor el primer día del año, los tramos más bajos tendrán una reducción (hablando de cuotas de autónomos); mientras que las personas que ganen más de 1.700 euros, verán un incremento.
Te lo desglosamos a continuación:
- Si estás dado de alta dentro de los seis primeros tramos y percibes menos de 670 euros y 1.700 euros, la cuota de autónomos a pagar será más baja. Básicamente, si cotizas por la base mínima, la cuota sufrirá una rebaja anual de 80 a 428 euros. Esta rebaja en la cuota de autónomos depende del tramo al que pertenezcas.
- Si ganas más de 1.700 euros y cotizas por base mínima, la cuota aumentará. El incremento, también anual, será de entre 272 y 970 euros. De nuevo, la variación depende del tramo en el que estés dado de alta.
Regularización de las cuotas de autónomos
En paralelo a los cambios en las cuotas de autónomos, se ha iniciado un proceso de regularización frente a la Seguridad Social. Procedimiento que se extenderá hasta abril de 2025, mes en el que, como cada año, inicia la campaña de la renta. El procedimiento en cuestión tiene el objetivo de ajustar las cotizaciones en función de los ingresos declarados. Estas son las fechas más relevantes y que no puedes pasar por alto:
- En diciembre de 2024, la Seguridad Social comenzó a notificar a los gestores del sistema RED sobre los ingresos declarados en 2023. Así, los autónomos pudieron verificar y revisar su cotización. Aquí, los autónomos que hubieran cotizado más de lo necesario pudieron decidir si pedir una devolución o mantener una base de cotización alta para asegurar sus prestaciones. Además, los que cotizaron de forma correcta recibieron una notificación de que se daba por finalizado el proceso de regularización sin ajustes extras.
- Enero y febrero. En los meses de enero y febrero, la Seguridad Social ha ido devolviendo, de manera automática, el excedente de aquellas personas que cotizaron por encima de sus ingresos reales.
- Marzo y principios de abril. Los autónomos que hayan cotizado menos de lo estipulado, recibirán una notificación para pagar la diferencia o solicitar un aplazamiento.
Mecanismo de Equidad Intergeneracional
Otro de los cambios relacionados con los autónomos es el Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI). Este sistema se introdujo en 2023 y su propósito es garantizar la sostenibilidad del sistema de pensiones, algo que no solo afecta a los trabajadores por cuenta propia, sino a los asalariados. En 2025, el MEI pasará de un 0,7% a un 0,8% aplicable sobre la base de cotización.
Edad de jubilación
Y de lo relativo a las cuotas de autónomos, nos centramos ahora en la nueva edad de jubilación para los trabajadores por cuenta propia. A partir de ahora, será posible jubilarse a los 65 años con el 100% de la base reguladora. En este caso, será indispensable haber cotizado, por lo menos, 38 años y tres meses. Es así como se aumenta el período exigido de 38 años. Hasta 2024, lo autónomos podrían jubilarse al cumplir los 65 años y tener 38 cotizados; de lo contrario, a los 66 años y seis meses, de no cumplir el tiempo de cotización.
En este 2025, el requisito cambia para quienes no tengan los 38 años y tres meses de cotización. Así, será indispensable hasta los 66 años y nueve meses. Solo en este caso, podrán jubilarse con la totalidad de la pensión. Además, será posible un retiro anticipado, pero con una reducción del porcentaje de la pensión a recibir.
Factura electrónica obligatoria y Verifactu
En octubre de 2024 entró en vigor la Orden HC/1177/2024, relativa a la factura electrónica. Aquí se establecen los requisitos técnicos y funcionales que deben reunir los sistemas de facturación electrónica. Este cambio busca mejorar la seguridad y eficacia de las comunicaciones con la AEAT. El objetivo es estandarizar todos los procesos de facturación para garantizar la transparencia y el control.
En este sentido, los sistemas de facturación deberán garantizar la integridad de las facturas al utilizar la huella digital y la firma electrónica. Es en este contexto donde surge Verifactu, una herramienta que busca conectar los programas de facturación con la AEAT.
